1

Wave Image

Innehållsförteckning

    Publicerad: 16.09.21 | Budget och prognos

    Budget vs prognos

    Innehållsförteckning

      Det tar ofta inte lång tid innan budgetens bild av framtiden avviker från verkligheten. Passande nog kan budgeten då ligga till grund för en mindre detaljerad och mer uppdaterad modell av framtiden i form av en s.k. rullande prognos.

      Läs mer om värdet som den rullande prognosen kan skapa och hur den kan hjälpa dig identifiera och parera förändringar i verksamheten snabbare.


      TIPS

      Läs rapporten om hur svenska företag arbetar med budget och prognos år 2024


       

      Vad är budgetens roll?

      Budgeten har hängt med länge och är för många företag årets viktigaste gemensamma strategiska övning.

      Syftet med budgeten är att vara kontrollinstrument och kunna användas som referenspunkt för vad som är ett bra och dåligt utfall. På ytan är fokuset stort på kostnaderna och den finansiella sidan av framtiden medan det underliggande syftet är mer verksamhetsnära. Vilka kunder, marknader, produkter och tjänster ska ta dig framåt och vilka kostnader och investeringar medför det? Vem ska uppnå vad, när och med vilken morot?

      Arbetet tar ofta mycket tid - både i timmar och i kalendertid. Mallarna måste hanteras och siffror hämtas, konsolideras och verifieras. Många bolag gör fortfarande budgeten med Excel även om det det börjar bli allt mer vanligt att det centrala arbetet görs med ett dedikerat budgetverktyg.

      budget-processen-over-tiden_v2


      I större verksamheter kan arbetet ta mer eller mindre lång tid. De som är snabba gör jobbet på 6 veckor medan de med längre ledtider kan få arbeta med budgeten upp till 3-4 månader.

       

      Så kan rullande prognoser
      addera värde till budgeten

      Mycket händer under ett år och allt går normalt inte som planerat.

      Budgeten kan då passande nog ligga till grund för en mindre detaljerad modell av framtiden i form av en s.k. rullande prognos. Rätt utformat möjliggör den en snabb uppdatering av planen och ökade möjligheter till att framgångsrikt identifiera och hantera risker, möjligheter och utmaningar.  

      Den rullande prognosen har ett fast tidsfönster som rullas framåt vartefter vilket gör det möjligt att se förbi budgetårets kalendermässiga begränsningar. Då processen är levande under året brukar det förenkla igångsättandet av budgetarbetet och kvalitén på de ingående siffrorna.

      Precisionen på siffrorna i prognosen går åt rätt håll om rätt personer får lägga dem under rätt förutsättningar.

      Vårt förslag:

      • Arbeta med en s.k. drivarbaserad modell. Det hjälper dig sträcka ut processen längre ut i organisationen och komma närmare de medarbetare som tidigt ser och känner av förändringar. Vår erfarenhet är att både engagemang och kvalité på siffrorna går i rätt riktning när inmatning kan göras på begrepp som ligger nära medarbetarens egna vardag och ansvar.
      • Bra siffror kommer fram i en miljö där man är öppen, transparent och får ge en ärlig uppfattning om vad man tror om framtiden. Det kräver att prognosarbetet kopplas bort från belöningssystemet. Se till att behandla positiva och negativa överraskningar på samma sätt – det hjälper till att fostra rätt kultur med tiden.

      rullande-prognos-forecast

      Fördelar

      • Reagera och agera snabbare när viktiga förändringar uppstår
      • Arbeta mer datadrivet med framtiden
      • Se förbi budgetåret och förbättra den löpande framåtblicken
      • Förenkla kommande budgetarbete - starta med aktuella siffror och en mer inkörd process


      Budget eller Budget + Rullande?

      En god planering är viktigare än någonsin i dagens volatila värld. Om du märker att data för utfall och plan ofta skiljer sig åt så kan ett rullande prognosarbete hjälpa dig att bättre förstå och hantera avvikelserna.

      Ju mer osäker omvärlden är och ju snabbare förändringarna sker desto snabbare behöver du kunna driva det rullande prognosarbetet. Något som ställer krav på att ha en intrimmad process som når ut i verksamheten och som kan drivas på ett effektivt sätt.

      Tre modeller för att kombinera budget och prognos

      Nedan visas tre modeller för hur ett budget- och prognosarbete kan kombineras. Läs mer om vilka möjligheter och problem som dessa för med sig.

      budget-prognos-rullande-scenarier

       

      Fyra tips för att komma igång


      Planer på att använda Excel?

      Bra, men tänk på att ett rullande prognosarbete ska gå snabbt. Om din budgetprocess redan är manuell och tar mycket tid så kommer det bli ännu jobbigare om du t.ex. vill kunna jobba med flera parallella scenarier samtidigt i prognosarbetet.

      Påverka framtiden - inte användaren

      Låt inte ditt rullande prognosarbete påverkas av budgetarbetets avigsidor. Se till att frikoppla processen från bieffekterna som kommer från att sätta mål och ge belöningar. Fokusera istället på hur ni kan få bästa möjliga precision i siffrorna.

      Fokusera på drivarna

      Din budget är fylld med detaljer. Se till att banta ned antalet rader i din rullande prognos. Fokusera på dina affärsdrivare och de nyckeltal som driver kostnader, intäkter, kapital och kundnöjdhet.

      Vad händer om jag...

      Se till att arbeta scenariobaserat! Ändra i några nyckeltal och se hur det slår igenom hela modellen. Simulera utfallet av att t.ex. addera fler anställda, höja priserna eller öka värdet på en snittorder.

       

      Kom igång med rullande prognoser

      Planacy ger dig stöd att förenkla och snabba upp ditt arbete med rullande prognoser. Automatisera tidsödande manuella steg och hantera flera scenarier samtidigt. Återanvänd tidigare gjort arbete och rulla enkelt förutsättningar och data framåt. Få stöd av workflow och använd drivarbaserade modeller för att koppla ihop processerna och nå längre ut i organisationen.



      Kontakta oss

      Relaterade artiklar

      Prognostisering i osäkra tider

      Budget och prognos Ekonomi 3 min

      Prognostisering i osäkra tider

      I vårt senaste inlägg på ekonombloggen berättar Exsitecs VD Johan Kallblad om den modell vi har använt oss av då Corona...

      Mindre budget. Mer rullande.

      Budget och prognos Under 1 min

      Mindre budget. Mer rullande.

      Budgetlös styrning, som även kallas dynamisk styrning, är ett modernt perspektiv på budget och prognos och är en...

      Så arbetar svenska företag med budget och prognos år 2024

      Budget och prognos 1 min

      Så arbetar svenska företag med budget och prognos år 2024

      I veckans inlägg av ekonombloggen får ni tillgång till rapporten The State of Corporate Financial Planning 2022 som vår...

      Toggle Icon Author Avatar

      Kontakta
      skribenten

      Close

      Kontakta Exsitec